L’Expertise & le Conseil Patrimonial au service des chefs d’entreprises
Les paramètres sont nombreux : humains, réglementaires (juridiques, fiscaux), économiques…
Assurer pour le chef d’entreprise
- L’optimisation de sa rémunération (PER, loi Madelin, Article 83…)
- Sa protection financière ( assurance homme-clé, assurance croisée entre associés …)
- Sa protection sociale ( indemnités journalières, complémentaire santé…).
Pour l’entreprise elle-même
- Gérer sa trésorerie excédentaire.
- Sa protection financière en cas d’accident du ou des associés ( assurance homme-clé, assurance frais généraux…)
- Préparer la cession ou la transmission (indemnités de fin de carrière, garantie de passif, pacte Dutreil …)
Assurer pour les employés (salariés, cadres)
- Leur protection sociale ( garantie fin de carrière ou indemnités de fin de carrière, complémentaire santé, …),
- Leur protection financière ( PER / PERIN, PEE / PEI, PERCO / PERCOI, complémentaire retraite Article 83…)
Optimiser la rémunération :
- Accord d’Intéressement : souple, bâti sur mesure par le dirigeant, il permet d’associer les salariés aux performances de l’entreprise.
- Accord de Participation : partage d’une partie du bénéfice, obligatoire dans les entreprises de plus de 50 salariés.
- Epargne salariale : PEE(I) et PERCO(I). Le principe est d’accompagner l’effort d’épargne individuel via un mécanisme d’abondement décidé par le dirigeant.
Dans les entreprises de moins de 50 salariés, ces dispositifs de rémunération alternative bénéficient également au chef d’entreprise.
Ces leviers, revisités par la loi PACTE en 2019, jouissent d’un cadre fiscal et social ultra-dérogatoire.
Assurer la pérennité de l’entreprise :
- Assurance Homme-Clé, Garantie des associés, assurance des frais généraux
- Indemnités de Fin de Carrière (IFC) : optimisation de ce passif social via la mise en place d’un contrat ad-hoc auprès d’un assureur (déductibilité fiscale des provisions versées) ; véritable acte de gestion, le contrat IFC participe à la valorisation de l’entreprise.
- Préparation à la cession et transmission : garantie de passif, pacte Dutreil
Conforter la situation propre au chef d’entreprise :
- Epargne retraite : Plan d’Epargne Retraite (PER) individuel ; Madelin retraite ; contrat supplémentaire retraite dit « Article 83 ».
- Prévoyance : indemnités journalières, prise en charge des frais généraux.
- Santé
PER Individuel : dispositif d’épargne retraite par capitalisation mis en place dans le cadre de la Loi PACTE en 2019 ; prestations retraite sous forme de rente viagère et/ou de capital (fractionné ou pas) ; les versements sont volontaires et libres ; en fonction de votre situation personnelle et professionnelle, ils ouvrent droit à une réduction du revenu imposable.